{"id":7159,"date":"2025-05-29T12:49:34","date_gmt":"2025-05-29T16:49:34","guid":{"rendered":"https:\/\/mediawall.news\/regles-fiscales-reer-conjoint-canada\/"},"modified":"2025-05-29T12:49:34","modified_gmt":"2025-05-29T16:49:34","slug":"regles-fiscales-reer-conjoint-canada","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.mediawall.news\/fr\/regles-fiscales-reer-conjoint-canada\/","title":{"rendered":"R\u00e8gles fiscales sur le REER de conjoint au Canada : \u00c9viter les pi\u00e8ges"},"content":{"rendered":"
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Lorsque la saison des imp\u00f4ts arrive au Canada, les couples mari\u00e9s cherchent souvent des moyens d’optimiser leur situation financi\u00e8re. Une strat\u00e9gie qui revient fr\u00e9quemment dans les conversations est le REER conjugal<\/b>\u2014un outil qui semble simple en surface mais qui comporte des nuances pouvant pi\u00e9ger m\u00eame les Canadiens les plus avertis en mati\u00e8re financi\u00e8re.<\/p>\n

Le mois dernier, j’ai parl\u00e9 avec M\u00e9lissa Chen, une d\u00e9veloppeuse de logiciels de 43 ans de Vancouver qui a appris cette le\u00e7on \u00e0 ses d\u00e9pens. \u00ab\u00a0Nous pensions \u00eatre intelligents en transf\u00e9rant une partie de notre \u00e9pargne-retraite dans la tranche d’imposition inf\u00e9rieure de mon mari,\u00a0\u00bb m’a-t-elle confi\u00e9. \u00ab\u00a0Puis nous avons re\u00e7u une facture fiscale inattendue parce que nous avons retir\u00e9 des fonds trop t\u00f4t.\u00a0\u00bb<\/p>\n

L’exp\u00e9rience de M\u00e9lissa n’est pas rare. L’Agence du revenu du Canada<\/a> a des r\u00e8gles sp\u00e9cifiques concernant les REER conjugaux qui peuvent cr\u00e9er des maux de t\u00eate fiscaux lorsqu’elles sont mal comprises.<\/p>\n

Un REER conjugal est essentiellement un compte d’\u00e9pargne-retraite qu’un conjoint (g\u00e9n\u00e9ralement celui qui gagne le revenu le plus \u00e9lev\u00e9) cotise au nom de son partenaire. Le conjoint qui cotise obtient la d\u00e9duction fiscale imm\u00e9diate, mais le compte appartient au conjoint b\u00e9n\u00e9ficiaire. L’objectif \u00e0 long terme? Le fractionnement des revenus \u00e0 la retraite pour r\u00e9duire le fardeau fiscal global du m\u00e9nage.<\/p>\n

\u00ab\u00a0Consid\u00e9rez-le comme une machine \u00e0 voyager dans le temps financi\u00e8re,\u00a0\u00bb explique Preet Banerjee, commentateur en finances personnelles. \u00ab\u00a0Vous d\u00e9placez des revenus d’un conjoint \u00e0 l’autre, mais aussi de vos ann\u00e9es de travail \u00e0 revenu \u00e9lev\u00e9 vers des ann\u00e9es de retraite potentiellement \u00e0 revenu plus faible.\u00a0\u00bb<\/p>\n

La strat\u00e9gie est particuli\u00e8rement judicieuse lorsqu’il existe une disparit\u00e9 de revenus importante entre les partenaires. Selon les donn\u00e9es de Statistique Canada<\/a>, environ 36% des couples canadiens ont un partenaire qui gagne au moins 50% de plus que l’autre, cr\u00e9ant des conditions id\u00e9ales pour l’optimisation fiscale via les REER conjugaux.<\/p>\n

Mais voici o\u00f9 beaucoup de Canadiens tr\u00e9buchent : les r\u00e8gles d’attribution<\/b>. Lorsque des fonds sont retir\u00e9s d’un REER conjugal dans les trois ann\u00e9es civiles suivant une cotisation, le revenu peut \u00eatre attribu\u00e9 au conjoint cotisant\u2014et non au titulaire du compte.<\/p>\n

Jamie Golombek, directeur g\u00e9n\u00e9ral de la planification fiscale et successorale \u00e0 la CIBC, appelle cela la \u00ab\u00a0r\u00e8gle des trois ans\u00a0\u00bb et note que c’est l’un des aspects les plus mal compris des REER conjugaux. \u00ab\u00a0J’ai vu des couples planifier soigneusement pendant des ann\u00e9es, pour ensuite d\u00e9clencher des cons\u00e9quences fiscales non intentionnelles en retirant trop t\u00f4t,\u00a0\u00bb dit-il.<\/p>\n

D\u00e9composons ce fonctionnement avec un exemple pratique. Imaginons que David cotise 10 000 $ au REER conjugal de sa femme Sarah en f\u00e9vrier 2023. Si Sarah retire n’importe quel montant en 2023, 2024 ou 2025, jusqu’au total des cotisations de David au cours de ces ann\u00e9es, le retrait sera impos\u00e9 entre les mains de David\u2014potentiellement \u00e0 son taux d’imposition plus \u00e9lev\u00e9.<\/p>\n

Le compte \u00e0 rebours commence \u00e0 partir de janvier de l’ann\u00e9e suivant la cotisation. Ainsi, pour la cotisation de f\u00e9vrier 2023 de David, la p\u00e9riode de trois ans comprend 2024, 2025 et 2026. Sarah devrait attendre jusqu’en 2026 pour retirer des fonds sans d\u00e9clencher d’attribution.<\/p>\n

L’Agence du revenu du Canada ne fait pas d’exceptions pour les difficult\u00e9s financi\u00e8res ou les urgences. La r\u00e8gle s’applique ind\u00e9pendamment de la raison du retrait.<\/p>\n

\u00ab\u00a0Ce n’est pas quand vous cotisez\u2014c’est quand vous retirez,\u00a0\u00bb souligne Jamie Demers, planificateur financier certifi\u00e9 \u00e0 Montr\u00e9al. \u00ab\u00a0Le calcul examine les cotisations effectu\u00e9es l’ann\u00e9e du retrait et les deux ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes.\u00a0\u00bb<\/p>\n

Il existe des moyens l\u00e9gitimes de contourner ces limitations. Une approche consiste \u00e0 synchroniser strat\u00e9giquement les cotisations et les retraits. Certains conseillers financiers recommandent d’effectuer des cotisations au REER conjugal en d\u00e9cembre, ce qui d\u00e9marre le compte \u00e0 rebours de trois ans quelques jours plus tard lorsque janvier arrive.<\/p>\n

Pour les couples qui approchent de la retraite, une autre tactique consiste \u00e0 arr\u00eater les cotisations conjugales trois ans avant le d\u00e9but pr\u00e9vu des retraits. Cela cr\u00e9e une rupture nette o\u00f9 les r\u00e8gles d’attribution ne s’appliquent plus.<\/p>\n

Qu’est-ce qui rend les REER conjugaux toujours int\u00e9ressants malgr\u00e9 ces complications? Pour de nombreux couples, les avantages fiscaux \u00e0 long terme l’emportent sur les restrictions \u00e0 court terme.<\/p>\n

Consid\u00e9rez le fractionnement du revenu de retraite, qui permet aux retrait\u00e9s de partager jusqu’\u00e0 50% des revenus de pension admissibles avec un conjoint. Bien que cela offre une certaine flexibilit\u00e9, les REER conjugaux offrent des avantages suppl\u00e9mentaires\u2014particuli\u00e8rement pour ceux qui planifient une retraite anticip\u00e9e avant 65 ans, lorsque les options de fractionnement de pension sont plus limit\u00e9es.<\/p>\n

\u00ab\u00a0Les REER conjugaux vous donnent plus de contr\u00f4le,\u00a0\u00bb affirme Rita Wong, sp\u00e9cialiste en planification de la retraite chez Gestion de patrimoine TD<\/a>. \u00ab\u00a0Ils permettent le fractionnement des revenus avec n’importe quel montant, \u00e0 n’importe quel \u00e2ge, \u00e0 condition d’avoir d\u00e9pass\u00e9 la p\u00e9riode d’attribution de trois ans.\u00a0\u00bb<\/p>\n

Des donn\u00e9es r\u00e9centes de l’Agence de la consommation en mati\u00e8re financi\u00e8re du Canada<\/a> sugg\u00e8rent que seulement environ 14% des Canadiens admissibles utilisent les REER conjugaux, malgr\u00e9 leurs avantages potentiels. Cette sous-utilisation d\u00e9coule en partie de la confusion concernant les r\u00e8gles et en partie des priorit\u00e9s concurrentes comme le remboursement d’hypoth\u00e8ques ou les cotisations aux CELI.<\/p>\n

Le paysage fiscal \u00e9volue constamment. Lorsque le gouvernement f\u00e9d\u00e9ral a introduit le fractionnement du revenu de pension en 2007, certains experts financiers ont pr\u00e9dit la fin des REER conjugaux. Pourtant, ils restent pertinents, surtout pour les couples avec des diff\u00e9rences d’\u00e2ge ou ceux qui pr\u00e9voient d’acc\u00e9der aux fonds de retraite avant l’\u00e2ge traditionnel de la pension.<\/p>\n

Pour Vikram Patel, comptable bas\u00e9 \u00e0 Toronto, la strat\u00e9gie est claire : \u00ab\u00a0Je dis aux clients de consid\u00e9rer les REER conjugaux comme un jeu \u00e0 long terme. Si vous pourriez avoir besoin de l’argent dans les trois ans, il y a de meilleurs endroits pour le placer.\u00a0\u00bb<\/p>\n

En r\u00e9sum\u00e9? Les REER conjugaux restent un puissant outil de planification fiscale lorsqu’ils sont utilis\u00e9s correctement. La cl\u00e9 est de comprendre les r\u00e8gles d’attribution et de planifier vos cotisations et retraits en cons\u00e9quence. Gardez des registres d\u00e9taill\u00e9s de toutes les cotisations, ne faites jamais de retraits pendant la p\u00e9riode d’attribution sauf si absolument n\u00e9cessaire, et consultez un professionnel de l’imp\u00f4t avant de faire des mouvements importants.<\/p>\n

Comme l’a r\u00e9fl\u00e9chi M\u00e9lissa Chen sur sa co\u00fbteuse le\u00e7on : \u00ab\u00a0Nous aurions pris des d\u00e9cisions diff\u00e9rentes si nous avions compris la r\u00e8gle des trois ans d\u00e8s le d\u00e9but. Maintenant, nous suivons attentivement chaque date de cotisation et planifions les retraits des ann\u00e9es \u00e0 l’avance.\u00a0\u00bb<\/p>\n

Pour les couples canadiens cherchant \u00e0 optimiser leur \u00e9pargne-retraite, le REER conjugal reste une option pr\u00e9cieuse\u2014\u00e0 condition de naviguer dans les r\u00e8gles avec le m\u00eame soin que vous appliqueriez \u00e0 toute d\u00e9cision financi\u00e8re importante.<\/p>\n<\/article>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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